深圳市國(guó)家稅務(wù)局 深圳市地方稅務(wù)局關(guān)于填報(bào)2018年全國(guó)重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表的通告
2018年重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表填報(bào)說明
●2018年全國(guó)獨(dú)立納稅的重點(diǎn)稅源企業(yè)監(jiān)控報(bào)表按監(jiān)控內(nèi)容共分為5張報(bào)表，分別為：
XXB表《2018年重點(diǎn)稅源監(jiān)控企業(yè)基本信息表》；
B1表《2018年月重點(diǎn)稅源企業(yè)稅務(wù)信息（月報(bào)）表》；
B2表《2018年月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅務(wù)信息（月報(bào)）表》；
B3表《2018年季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》；
B4表《重點(diǎn)稅源企業(yè)景氣調(diào)查問卷（季報(bào)）表》。
●計(jì)量和金額單位
除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”和“面積”指標(biāo)為“平方米”外,各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫，主要產(chǎn)品表中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）如沒有相應(yīng)計(jì)量單位，可以不用填寫，僅需要企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售收入、應(yīng)納稅務(wù)收入等指標(biāo)，本表的金額單位除價(jià)格外一律萬元。
●小數(shù)位數(shù)
金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書寫千分號(hào)。
●報(bào)表指標(biāo)口徑說明序號(hào)均按照各個(gè)報(bào)表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所對(duì)應(yīng)的行號(hào)或列號(hào)來表示。
●本表填報(bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。
一、XXB表《2018年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》填報(bào)說明
《2018年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》（簡(jiǎn)稱《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報(bào)表。共34項(xiàng)指標(biāo)，另附36個(gè)備用字段�！痘拘畔⒈怼纺瓿跻淮涡蕴顖�(bào),隨月報(bào)或季報(bào)一同上報(bào),年內(nèi)可隨時(shí)調(diào)整變更事項(xiàng)和糾正差錯(cuò)。本表部分為選項(xiàng)式指標(biāo)，請(qǐng)嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報(bào)說明如下：
1.原納稅人識(shí)別號(hào)：（必填）
納稅人識(shí)別號(hào)是重點(diǎn)稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識(shí)別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。如果一個(gè)企業(yè)法人在兩個(gè)以上行政區(qū)域內(nèi)獨(dú)立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記識(shí)別代碼分戶填報(bào)。已變更為統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的企業(yè)，必須同時(shí)填寫納稅人識(shí)別號(hào)。
2.18位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：
2015年10月1日以后的新辦企業(yè)、相關(guān)信息變更的企業(yè)，按照18位“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”填寫。
3.企業(yè)名稱：（必填）
要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡(jiǎn)化。
4.國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別代碼：（必填）
本年國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別與金稅三期行業(yè)代碼保持一致，企業(yè)應(yīng)根據(jù)在稅種登記表里的行業(yè)明細(xì)信息填寫。
5.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)：下分：
（1）節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)；
（2）新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)；
（3）生物產(chǎn)業(yè)；
（4）高端裝備制造產(chǎn)業(yè)；
（5）新能源產(chǎn)業(yè)；
（6）新材料產(chǎn)業(yè)；
（7）新能源企業(yè)產(chǎn)業(yè)；
（8）無新興產(chǎn)業(yè)。
結(jié)合國(guó)家統(tǒng)計(jì)局下發(fā)的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類（2012）（試行）》、以及國(guó)家發(fā)展改革委會(huì)同多部門起草的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄》，根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫，本年只選擇企業(yè)很主要的一項(xiàng)新興產(chǎn)業(yè)選項(xiàng)，沒有的選“無戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)代碼”。
6.企業(yè)工商登記注冊(cè)類型代碼：（必填）
本年企業(yè)工商登記注冊(cè)類型與金稅三期工商登記信息代碼保持一致，企業(yè)應(yīng)根據(jù)在稅務(wù)登記表里的登記注冊(cè)類型填寫。
7.企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的登記時(shí)間：（必填）
是指企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照注明很初的登記時(shí)間。
8.主要投資方所屬國(guó)家或地區(qū)：
本指標(biāo)主要由港、澳、臺(tái)商投資企業(yè)，外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)選擇填寫對(duì)企業(yè)擁有主要控制權(quán)的投資人所屬的國(guó)家（或地區(qū)），中外合資企業(yè)或中外合作企業(yè)按外方很大股東所屬國(guó)家（或地區(qū)）填寫。
9.集團(tuán)公司情況：（必填）
（1）非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；
（2）集團(tuán)母公司（核心企業(yè)）；
（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)的管理職能，卻沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；
（4）集團(tuán)成員公司。
10.所屬企業(yè)集團(tuán)：
是指對(duì)企業(yè)擁有控制權(quán)的企業(yè)集團(tuán)，分為中央企業(yè)集團(tuán)、港澳臺(tái)及外國(guó)企業(yè)集團(tuán)、地方企業(yè)集團(tuán)及其他企業(yè)集團(tuán)。由集團(tuán)下屬企業(yè)單位填報(bào)。
11.企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期：（必填）
（1）獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)必須按月填報(bào)B1表，按季填報(bào)B3、 B4表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分：
A.編報(bào)匯總報(bào)表；
B.編報(bào)合并報(bào)表；
C.編報(bào)本企業(yè)報(bào)表。
（2）獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)仍須按月填報(bào)B1表（應(yīng)繳稅務(wù)按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅務(wù)按實(shí)際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報(bào)B3表和B4表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分：
A.編報(bào)匯總報(bào)表；
B.編報(bào)合并報(bào)表；
C.編報(bào)本企業(yè)報(bào)表。
（3）非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)填寫B(tài)1表的其它指標(biāo)（166行－180行）），如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表。
12.增值稅繳納方式：
根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。
（1）按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，下分：
A.獨(dú)立繳納增值稅的納稅人；
B.統(tǒng)一核算增值稅的總公司：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)由總公司統(tǒng)一核算的增值稅納稅人，由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；
C.屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)由總公司統(tǒng)一核算的增值稅納稅人分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報(bào)增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。
（2）按簡(jiǎn)易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；
（3）其他方式繳納增值稅的納稅人；
（4）不繳納增值稅的納稅人。
13.增值稅出口退稅方式：
根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。
（1） 未實(shí)行出口退稅的納稅人
（2） 實(shí)行免抵退稅辦法的一般納稅人
（3） 實(shí)行免退稅辦法的一般納稅人
（4） 實(shí)行先征后退辦法的一般納稅人
（5） 實(shí)行免稅辦法的一般納稅人或小規(guī)模納稅人
14.增值稅應(yīng)稅服務(wù)類型：
根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。納稅人應(yīng)根據(jù)在稅種登記表里的增值稅應(yīng)稅服務(wù)類型填寫。
15.消費(fèi)稅繳納方式：
根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。
（1）按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅的納稅人；
（2）代扣代理消費(fèi)稅義務(wù)人；
（3）按其他方式繳納消費(fèi)稅的納稅人；
（4）不繳納消費(fèi)稅的納稅人。
16.消費(fèi)稅主要品目情況：
與金稅三期消費(fèi)稅主要品目保持一致，根據(jù)納稅人消費(fèi)稅稅種登記信息填寫。
17.企業(yè)所得稅繳納方式：
根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。
（1）實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人，下分：
A.獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；
B.按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；
C.匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；
D.上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo)；
E.總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；
F.總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。
（2）實(shí)行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人，下分：
A.獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；
B.按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；
C.匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；
D.上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo);
E.總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；
F.總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。
（3）核定征收的納稅人，下分：
A.按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；
B.按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；
C.按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人。
（4）按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人，下分：
A.總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；
B.總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人；
C.其他納稅人。
（5）不繳納企業(yè)所得稅的納稅人
18.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：
根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫，享受兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項(xiàng)政策填報(bào)。
（1）無所得稅優(yōu)惠政策；
（2）免征與減征優(yōu)惠；
A.從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的所得；
B.從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得；
C.從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得；
D.符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得。
（3）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；
A.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；
B.經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)過渡性優(yōu)惠政策；
C.新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅務(wù)抵免；
D.新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審期間企業(yè)所得稅預(yù)繳規(guī)定。
（4）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；
（5）加計(jì)扣除優(yōu)惠；
A.研究開發(fā)費(fèi)；
B.企業(yè)安置殘疾人員所支付的工資。
（6）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠；
（7）加速折舊優(yōu)惠；
（8）減計(jì)收入優(yōu)惠；
（9）稅額抵免優(yōu)惠；
（10）民族自治地方的優(yōu)惠；
（11）非居民企業(yè)的優(yōu)惠；
（12）特殊行業(yè)優(yōu)惠；
（13）其他優(yōu)惠。
19.企業(yè)所得稅國(guó)、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）
核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。
（1）國(guó)稅；
（2）地稅。
20.企業(yè)所得稅申報(bào)周期：
根據(jù)納稅人的企業(yè)所得稅申報(bào)周期選擇填寫，與金稅三期代碼保持一致。
（0）不申報(bào)；
（1）按月申報(bào)；
（2）按季申報(bào)。
21.執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則：（獨(dú)立核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)必填）
根據(jù)企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的企業(yè)會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則情況選擇填寫，與金稅三期代碼保持一致。
22.原營(yíng)業(yè)稅品目：
按照營(yíng)業(yè)稅主要品目情況選擇填報(bào)，與金稅三期營(yíng)業(yè)稅品目保持一致。
23.企業(yè)規(guī)模（工業(yè)和信息化部標(biāo)準(zhǔn)）：
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)）相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行劃分，下分：
（1）大型企業(yè)；
（2）中型企業(yè)；
（3）小型企業(yè)；
（4）微型企業(yè)；
（5）其他。
24.主管國(guó)稅機(jī)關(guān)：（必填）
指本表所上報(bào)的縣國(guó)稅局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。
25.主管地稅機(jī)關(guān)：（必填）
指本表所上報(bào)的縣地稅局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。
26.法定代表人：（必填）
指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨(dú)立納稅單位填寫所屬上級(jí)企業(yè)法定代表人姓名。
27.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（必填）
指納稅組織、單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。對(duì)于非法人獨(dú)立納稅企業(yè)填寫負(fù)責(zé)納稅申報(bào)表工作人員的姓名。
28.填報(bào)人姓名：（必填）
填寫本企業(yè)填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表人員姓名。
29.填報(bào)人聯(lián)系電話：（必填）
填寫本企業(yè)填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表人員電話。
30.企業(yè)地址：（必填）
填寫本企業(yè)經(jīng)營(yíng)所在地的詳細(xì)地址。
31.監(jiān)控級(jí)次：
本指標(biāo)為方便各地分級(jí)監(jiān)控的需要而設(shè)，分為納入稅務(wù)總局監(jiān)控的企業(yè)、納入省稅務(wù)局監(jiān)控的企業(yè)、納入地市稅務(wù)局監(jiān)控的企業(yè)、納入縣區(qū)稅務(wù)局監(jiān)控和納入所（分局）監(jiān)控的企業(yè)等五個(gè)級(jí)次。對(duì)于各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報(bào)稅務(wù)總局，必須填報(bào)原實(shí)際監(jiān)控的級(jí)次（省級(jí)或省級(jí)以下）。
（1）稅務(wù)總局；
（2）省稅務(wù)局；
（3）地市稅務(wù)局；
（4）縣區(qū)稅務(wù)局；
（5）所（分局）。
32.企業(yè)國(guó)地稅屬性。
（1）國(guó)地共管；
（2）國(guó)稅管戶；
（3）地稅管戶。
33.上市公司上市地區(qū)：僅需上市公司企業(yè)填寫。
（1）非上市公司
（2）上海
（3）深圳
（4）香港
（5）納斯達(dá)克
（6）美國(guó)證券
（7）紐約
（8）倫敦
（9）新加坡
34.上市公司代碼：填寫上市公司股票代碼。在境內(nèi)上市的公司需填寫以0、2、3、4、6、9為開頭的六位股票代碼；在境外上市的公司需填寫境外上市的股票代碼。
二、B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅務(wù)信息月報(bào)表》填報(bào)說明
●B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅務(wù)信息（月報(bào)）表》（簡(jiǎn)稱《稅務(wù)月報(bào)表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源企業(yè)稅務(wù)信息的統(tǒng)計(jì)表。分“國(guó)內(nèi)增值稅指標(biāo)”“國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)”“企業(yè)所得稅指標(biāo)”“進(jìn)出口稅務(wù)指標(biāo)”“印花稅指標(biāo)”“其他稅務(wù)指標(biāo)”“代扣代理稅務(wù)指標(biāo)”“各項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo)”“其他指標(biāo)”以及“月度財(cái)務(wù)指標(biāo)”十部分共190項(xiàng)指標(biāo)。其中3-192行所列指標(biāo)為總局設(shè)置指標(biāo)， 192行以后為各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)增加指標(biāo)用的備用字段。
●《稅務(wù)月報(bào)表》的各項(xiàng)數(shù)據(jù)均應(yīng)按報(bào)表期企業(yè)實(shí)際發(fā)生的數(shù)額填報(bào)。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實(shí)際上繳的各項(xiàng)稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款一般在下期申報(bào)繳庫(kù)。
●《稅務(wù)月報(bào)表》中，1－12月各類稅務(wù)指標(biāo)和附列指標(biāo)均應(yīng)按月填報(bào)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額，累計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。
各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)說明如下：
（一）國(guó)內(nèi)增值稅指標(biāo)
3.按適用稅率征稅銷售額
填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示，不含代扣代理、應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查按適用稅率計(jì)算調(diào)整的銷售額。（重要提示：經(jīng)上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)由上級(jí)統(tǒng)一核算的增值稅納稅人，不填此項(xiàng)）。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第1欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按適用稅率征稅銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按適用稅率征稅銷售額”本月數(shù)之和。
4.其中：應(yīng)稅貨物銷售額
填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額。包含在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的銷售額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第2欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--其中：應(yīng)稅貨物銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--其中：應(yīng)稅貨物銷售額”本月數(shù)之和。
5.應(yīng)稅勞務(wù)銷售額
填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第3欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)-應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”本月數(shù)之和。
6.納稅檢查調(diào)整的銷售額
填寫納稅人因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，并按一般計(jì)稅方法在本期計(jì)算調(diào)整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)記賬的，不填入“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列，而應(yīng)填入“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第4欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--納稅檢查調(diào)整的銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--納稅檢查調(diào)整的銷售額”本月數(shù)之和。
7.按簡(jiǎn)易征收辦法征稅銷售額
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的銷售額。包含納稅檢查調(diào)整按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的銷售額。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額；應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，其當(dāng)期按預(yù)征率計(jì)算繳納增值稅的銷售額也填入本欄。對(duì)應(yīng)口徑為：增值稅一般納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第5欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”之和。增值稅小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”+第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”+第7欄“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售”本期數(shù)之和。
8.其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額
填寫納稅人因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，并按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法在本期計(jì)算調(diào)整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)記賬的，不填入“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列，而應(yīng)填入“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第6欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額”本月數(shù)之和。
9.免、抵、退稅辦法出口銷售額
填寫納稅人本期適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第7欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--免、抵、退稅辦法出口銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--免、抵、退稅辦法出口銷售額”本月數(shù)之和。
10.免稅銷售額
填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的銷售額和適用零稅率的銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的銷售額。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的免稅銷售額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第8欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--免稅銷售額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--免稅銷售額”本月數(shù)之和。增值稅小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第9欄“免稅銷售”+第13欄“出口免稅銷售”本期數(shù)之和。
11.服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期扣除額
由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第1-8行第5列之和。
12.其中：17%稅率的項(xiàng)目
由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫17%稅率的扣除項(xiàng)目。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第1行第5列。
13.11%稅率的項(xiàng)目
由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫11%稅率的扣除項(xiàng)目。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第2行第5列。
14.6%稅率的項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）
由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫6%稅率的扣除項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第3行第5列。
15.6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目
由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓扣除項(xiàng)目。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第4行第5列。
16.5%稅率的項(xiàng)目
由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫5%征收率的扣除項(xiàng)目。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第5行第5列。
17.3%稅率的項(xiàng)目
由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫3%征收率的扣除項(xiàng)目。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第6行第5列。
18.服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目期末余額
填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第1-8行第6列之和。
19.外購(gòu)可抵扣的固定資產(chǎn)金額
填寫納稅人本期外購(gòu)的可以抵扣銷項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)金額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表中“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)金額填寫。
20.銷項(xiàng)稅額
填寫納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之后的銷項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第11欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--銷項(xiàng)稅額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--銷項(xiàng)稅額”之和。
21.其中:17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)
填寫17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第1行第10列。
22.17%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)
填寫17%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第2行第14列。
23.13%稅率
填寫13%稅率的銷項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第3行第10列。
24.11%稅率
填寫11%稅率的銷項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第4行第14列。
25.6%稅率
填寫6%稅率的銷項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第5行第14列。
26.2%、3%稅率（預(yù)繳）
填寫2%稅率或3%稅率（預(yù)繳）的銷項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅預(yù)繳申報(bào)表第6行第4列。
27.進(jìn)項(xiàng)稅額
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第12欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--進(jìn)項(xiàng)稅額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--進(jìn)項(xiàng)稅額”之和。
28.按抵扣項(xiàng)目：固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫。對(duì)應(yīng)口徑為固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)。
29.按憑證種類：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的其他抵扣憑證中海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書可抵扣金額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）欄次5的“稅額”。
30.按稅率：17%稅率的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中17%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次2“稅額”。
31.其中：有形動(dòng)產(chǎn)租賃的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的17%稅率進(jìn)項(xiàng)中的有形動(dòng)產(chǎn)租賃的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次3“稅額”。
32.13%稅率的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中13%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次4“稅額”。
33.11%稅率的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中11%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次5“稅額”。
34.其中：運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的11%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次6“稅額”。
35.電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的11%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次7“稅額”。
36.建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的11%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次8“稅額”。
37.不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的11%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次9“稅額”。
38.受讓土地使用權(quán)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的11%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中受讓土地使用權(quán)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次10“稅額”。
39.6%稅率的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中6%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次11“稅額”。
40.其中：電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的6%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次12“稅額”。
41.金融保險(xiǎn)服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的6%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中金融保險(xiǎn)服的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次13“稅額”。
42.生活服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的6%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中生活服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次14“稅額”。
43.取得無形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的6%稅率進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中取得無形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次15“稅額”。
44.5%征收率的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中5%征收率的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次16“稅額”。
45.其中：不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的5%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次17“稅額”。
46.3%征收率的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中3%征收率的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次18“稅額”。
47.其中：貨物及加工、修理修配勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中貨物及加工、修理修配勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次19“稅額”。
48.運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次20“稅額”。
49.電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次21“稅額”。
50.建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次22“稅額”。
51.金融保險(xiǎn)服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中金融保險(xiǎn)服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次23“稅額”。
52.有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次24“稅額”。
53.生活服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中生活服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次25“稅額”。
54.取得無形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的3%征收率的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)中取得無形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次26“稅額”。
55.減按1.5%征收率的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中減按1.5%征收率的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次27“稅額”。
56.用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)并一次性抵扣的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)并一次性抵扣的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次29“稅額”。
57.通行費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)
填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中通行費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)。對(duì)應(yīng)口徑為本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表欄次30“稅額”。
58.上期留抵稅額
按規(guī)定須掛賬的納稅人按照貨物和勞務(wù)掛賬留抵稅額有關(guān)要求填寫。其他納稅人填寫前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù)，對(duì)有稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項(xiàng)扣減。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用） 第13欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--上期留抵稅額”本期和累計(jì)以及“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)-上期留抵稅額”本期數(shù)三列之和。
59.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額
填寫納稅人已經(jīng)抵扣，但按稅法規(guī)定本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第14欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”之和。
60.免抵退應(yīng)退稅額
反映稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門按照出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)、無形資產(chǎn)免、抵、退辦法審批的增值稅應(yīng)退稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第15欄“免、抵、退應(yīng)退稅額”。
61.按適用稅率計(jì)算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額
填寫稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，按一般計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第16欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”。
62.應(yīng)抵扣稅額合計(jì)
填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。按表中所列公式自動(dòng)計(jì)算生成，應(yīng)抵扣稅額合計(jì)=進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額+留抵稅額調(diào)整額-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額-免抵退應(yīng)退稅額+按適用稅率計(jì)算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。
63.實(shí)際抵扣稅額
填寫納稅人本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第18欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--實(shí)際抵扣稅額”本期與累計(jì)以及“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--實(shí)際抵扣稅額”本期數(shù)三列之和。
64.應(yīng)納稅額
反映納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額。按表中所列公式自動(dòng)計(jì)算生成，應(yīng)納稅額＝銷項(xiàng)稅額－實(shí)際抵扣稅額（64＝20－63）。
65.期末留抵稅額
為納稅人在本期銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。按表中所列公式自動(dòng)計(jì)算生成，期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額-實(shí)際抵扣稅額（65＝62－63）。
66.按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額
反映納稅人本期按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包括按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)將預(yù)征增值稅額填入本欄。對(duì)應(yīng)口徑為：增值一般納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第21欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”本期之和。增值稅小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用） 第15欄“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)--本期應(yīng)納稅額”。
67.其中：6%征收率
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易辦法6%征收率的應(yīng)納稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第8行第14列。
68.5%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易辦法5%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)的應(yīng)納稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第9a行第14列。
69.5%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易辦法5%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的應(yīng)納稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第9b行第14列。
70.4%征收率
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易辦法4%征收率的應(yīng)納稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第10行第14列。
71.3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易辦法3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)的應(yīng)納稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第11行第14列。
72.3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易辦法3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的應(yīng)納稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第12行第14列。
73.其他征收率
填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易辦法其他征收率的應(yīng)納稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第13a、13b、13c行第14列合計(jì)。
74.按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額
填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查并按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第22欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額”本月之和。
75.應(yīng)納稅減征額
填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含按照規(guī)定可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。對(duì)應(yīng)口徑為：增值稅一般納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第23欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--應(yīng)納稅額減征額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--應(yīng)納稅額減征額”本月數(shù)之和。小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第16欄“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)--本期應(yīng)納稅額減征額”與17欄“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)--本期免稅額”本期之和。
76.應(yīng)納稅調(diào)整額
反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)的調(diào)整額（包括營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的預(yù)繳抵減稅額和多繳抵減稅額），但不包括代扣代理、前期查補(bǔ)的稅額。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實(shí)際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵、退稅填負(fù)數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預(yù)繳的稅款用負(fù)數(shù)調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預(yù)繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）
77.應(yīng)納稅額合計(jì)
填寫納稅人本期應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。按表中公式自動(dòng)計(jì)算生成：應(yīng)納稅額合計(jì)=應(yīng)納稅額+按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅減征額+應(yīng)納稅調(diào)整額（77＝64+66－75+76）。
78.期初未繳稅額
“本期”欄為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“累計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第25欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”本月數(shù)之和。
79.本期已繳稅額
是指納稅人本地、本期實(shí)際繳納的扣除提退后的增值稅凈入庫(kù)稅額，包括分次預(yù)繳、出口開據(jù)專用繳款書的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補(bǔ)稅款。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第27欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--本期已繳稅額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--本期已繳稅額”本月數(shù)之和。
80.期末未繳稅額
為納稅人本期期末應(yīng)納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)納未繳的稅額。按表中公式自動(dòng)計(jì)算生成：期末未繳稅額=應(yīng)納稅額合計(jì)+期初未繳稅額-本期已繳稅額（80＝77+78－79）。
81.期末欠稅余額
反映納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的增值稅額。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第33欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--欠繳稅額”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--欠繳稅額”本月數(shù)之和。
82.本期實(shí)際退稅額
填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”“先征后退”“減免退稅”等各項(xiàng)實(shí)際退還的增值稅額，但不包括出口退稅、查補(bǔ)退稅、代扣代理退稅。
83.已繳查補(bǔ)稅額
填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計(jì)算”和“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算”，并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款。對(duì)應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第37欄“本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額”本月數(shù)。
（二）國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)
84.應(yīng)征消費(fèi)稅的銷售額
是指納稅人本期內(nèi)銷應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額，按本期匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，可參考其增值稅計(jì)稅銷售額填寫。對(duì)應(yīng)口徑為《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《電池、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》各應(yīng)稅消費(fèi)品銷售額之和�！冻善酚拖M(fèi)稅納稅申報(bào)表》無銷售額項(xiàng)目，參照《增值稅納申報(bào)表》計(jì)稅銷售額取數(shù)，一般納稅人取第1欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)--按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”，小規(guī)模納稅人取第1欄“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)--應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。
85. 應(yīng)納稅額
是指納稅人本期銷售應(yīng)稅消費(fèi)品按稅法規(guī)定的稅率（額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。對(duì)應(yīng)口徑為：《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《電池、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》取各應(yīng)稅消費(fèi)品“應(yīng)納稅額”之和。
86.其中：從價(jià)計(jì)征應(yīng)納稅額
是指納稅人本期銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品中按稅法規(guī)定稅率計(jì)征的從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅稅額，按照消費(fèi)稅申報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目分析填寫。（審核：86<=85）。對(duì)應(yīng)口徑為：《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《電池、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》中采取從價(jià)征收的消費(fèi)品“應(yīng)納稅額”之和。
87. 減（免）稅額
是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。對(duì)應(yīng)口徑為：《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《電池、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》取“本期減免稅額”。
88. 準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額
指納稅人本期生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品所購(gòu)進(jìn)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。對(duì)應(yīng)口徑為：《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《電池、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》取“本期準(zhǔn)予扣除稅額”。
89.應(yīng)納稅調(diào)整額
是指納稅人因代扣、退稅或準(zhǔn)予抵減等所產(chǎn)生的應(yīng)納稅調(diào)整額，但不包括代扣代理、前期查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負(fù)數(shù)。按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）
90.應(yīng)納稅額合計(jì)
是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計(jì)數(shù)，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。（自動(dòng)計(jì)算欄：應(yīng)納稅額合計(jì)=應(yīng)納稅額-減免稅額-準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額+應(yīng)納稅調(diào)整額，即[90=85-87-88+89]）。
91.期初未繳稅額
指納稅人上期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。“本期”欄為納稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。(審核：[本期91 =上期93])。對(duì)應(yīng)口徑為：《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《電池、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》取“期初未繳稅額”。
92. 本期已繳稅額
是指企業(yè)本期實(shí)際已繳的扣除提退后的消費(fèi)稅凈入庫(kù)稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本年多繳稅額、清理以前年度欠稅額；不包括本期查補(bǔ)前期消費(fèi)稅的實(shí)際已繳稅額和按規(guī)定代扣代理的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。對(duì)應(yīng)口徑為：《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《電池、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》取本期實(shí)際已繳納稅款之和。
93.期末未繳稅額
反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫，或按本表所列公式計(jì)算填寫。（審核：[93=90+91-92]）
94.期末欠稅余額
為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳消費(fèi)稅余額。(審核：94<=93且94>=0])
95.已繳查補(bǔ)稅額
填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的消費(fèi)稅款。
（三）企業(yè)所得稅指標(biāo)
●“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)期情況選擇按月或按季填報(bào)報(bào)告期發(fā)生的當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報(bào)的企業(yè)應(yīng)繳稅務(wù)按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅務(wù)按實(shí)際發(fā)生月份及金額填入本月欄。第96-102行，由“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的納稅人填寫。
96.營(yíng)業(yè)收入
指按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)收入。對(duì)應(yīng)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2欄“營(yíng)業(yè)收入”本期金額。
97.營(yíng)業(yè)成本
指按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)成本。對(duì)應(yīng)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3欄“營(yíng)業(yè)成本”本期金額。
98.利潤(rùn)總額
指按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額。本行數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表列示的利潤(rùn)總額一致。對(duì)應(yīng)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第4欄“利潤(rùn)總額”本期金額。
99. 加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額
指從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報(bào)按照稅務(wù)規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅務(wù)規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。對(duì)應(yīng)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第5欄“加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”本期金額。
100. 減:不征稅務(wù)入和稅基減免應(yīng)納稅所得額
指屬于稅法規(guī)定的不征稅務(wù)入、免稅務(wù)入、減計(jì)收入、所得減免、抵扣應(yīng)納稅所得額等金額。對(duì)應(yīng)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第6欄“減:不征稅務(wù)入和稅基減免應(yīng)納稅所得額”本期金額。
101. 固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額
指按照《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅務(wù)政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)稅務(wù)上采取加速折舊，會(huì)計(jì)上未加速折舊的納稅調(diào)整情況。對(duì)應(yīng)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第7欄“固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額”本期金額。
102. 彌補(bǔ)以前年度虧損
指按照稅務(wù)規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。取數(shù)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第8欄“彌補(bǔ)以前年度虧損”本期金額。
103. 實(shí)際利潤(rùn)額
本指標(biāo)填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額加特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額減去以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅務(wù)入、免稅務(wù)入后的余額。
對(duì)應(yīng)口徑：“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”納稅人按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第9欄“實(shí)際利潤(rùn)額”本期金額。“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人可比照填報(bào)。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行。
“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人，按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表（B類）》第11行、第14行“應(yīng)納稅所得額”填寫。
104. 應(yīng)納所得稅額
按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=實(shí)際利潤(rùn)額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實(shí)際情況按以下方式填報(bào)。
對(duì)應(yīng)口徑：（1）按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)對(duì)應(yīng)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第11行“應(yīng)納所得稅額本期金額；
（2）按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)對(duì)應(yīng)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”本期金額；
（3）“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人，本指標(biāo)對(duì)應(yīng)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第26行“本月（季）稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳所得稅額”本期金額；
（4）“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人，本指標(biāo)對(duì)應(yīng)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表（B類）》第16行“應(yīng)納所得稅額”本期金額。
105. 減免所得稅額
填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免的企業(yè)所得稅額。對(duì)應(yīng)口徑：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第12行“減：減免所得稅額”，其他納稅人“減免所得稅額”指標(biāo)填報(bào)納稅人當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅務(wù)優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。
106. 應(yīng)納稅調(diào)整額
此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負(fù)數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。
（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨(dú)立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用負(fù)數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。
（2）“匯總下級(jí)預(yù)繳企業(yè)所得稅的上級(jí)公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級(jí)公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應(yīng)納企業(yè)所得稅”數(shù)額。
（3）“總分機(jī)構(gòu)納稅人”中的總機(jī)構(gòu)將應(yīng)分?jǐn)偨o分支機(jī)構(gòu)的所得稅額在此欄用負(fù)數(shù)調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第30行指標(biāo)相同，以負(fù)數(shù)填寫。分支機(jī)構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第33行指標(biāo)填寫。分支機(jī)構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅103-105行指標(biāo)。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）
107. 應(yīng)納稅額合計(jì)
應(yīng)等于“應(yīng)納所得稅額”減去“減免所得稅額”加上“應(yīng)納稅調(diào)整額”。（自動(dòng)計(jì)算欄：[107=104-105+106]）
108.實(shí)際已預(yù)繳所得稅額
指企業(yè)實(shí)際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補(bǔ)、代扣代理的稅額、匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。對(duì)應(yīng)口徑：按所得稅各類申報(bào)表截止報(bào)告期累計(jì)“實(shí)際已繳所得稅額”“本（月）季實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額”“本（月）季實(shí)際應(yīng)納所得稅額”“本月（季）稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳的所得稅額”等項(xiàng)目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。
109.其中：實(shí)際已繳納上年應(yīng)納稅額
指今年繳納入庫(kù)、所屬時(shí)期為上年度的稅款，但不包括匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。
110.匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額
填報(bào)納稅人在匯算清繳上一年度企業(yè)所得稅后，實(shí)際已經(jīng)補(bǔ)繳或退稅的數(shù)額。補(bǔ)繳填正數(shù)，退稅填負(fù)數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負(fù)數(shù)）。對(duì)應(yīng)口徑：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》《中華人民共和國(guó)非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表》的“本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”，《中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》“實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類）》“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”。
111.期末欠稅余額(111>=0)
為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳企業(yè)所得稅余額。
112.已繳查補(bǔ)稅額
填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的企業(yè)所得稅款。
（四）進(jìn)出口稅務(wù)指標(biāo)
113.已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅
指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。
114.已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅
指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。
115.已繳關(guān)稅
指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的關(guān)稅稅額（含進(jìn)口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。
116.實(shí)際收到的出口退稅額（負(fù)數(shù)）
指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際收到的出口退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫。取數(shù)口徑：《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》15行“免、抵、退應(yīng)退稅額”本月數(shù)。
117.當(dāng)期免抵稅額
是指實(shí)行“免、抵、退”辦法出口企業(yè)的當(dāng)期免抵退稅額扣除當(dāng)期應(yīng)退稅額后的余額。取數(shù)口徑：按照《免抵退稅申報(bào)匯總表》第37行“當(dāng)期免抵稅額”的“當(dāng)期”欄填寫。
（五）印花稅指標(biāo)
118. 印花稅計(jì)稅金額合計(jì)
指企業(yè)本期所有計(jì)稅金額合計(jì)，為119行至127行明細(xì)之和自動(dòng)計(jì)算生成。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表第1欄金額合計(jì)。
119.其中：購(gòu)銷合同
指企業(yè)供應(yīng)、預(yù)購(gòu)、采購(gòu)、購(gòu)銷結(jié)合及協(xié)作、調(diào)劑、補(bǔ)償、易貨等合同，稅率是按合同金額的萬分之三計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表購(gòu)銷合同金額。
120.加工承攬合同
指企業(yè)加工、定作、修理、復(fù)制、測(cè)試、檢驗(yàn)等合同，稅率是按合同金額的萬分之五計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表加工承攬合同金額。
121.建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同
指企業(yè)勘察、設(shè)計(jì)合同，稅率是按合同金額的萬分之五計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同金額。
122.建筑安裝工程承包合同
指企業(yè)建筑、安裝工程承包合同，稅率是按合同金額的萬分之三計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表建筑安裝工程承包合同金額。
123.財(cái)產(chǎn)租賃合同
指企業(yè)租賃房屋、船舶、飛機(jī)、機(jī)動(dòng)車輛、機(jī)械、器具、設(shè)備等合同，從性質(zhì)上屬于經(jīng)營(yíng)租賃合同，稅率是按合同金額的千分之一計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表財(cái)產(chǎn)租賃合同金額。
124.貨物運(yùn)輸合同
指企業(yè)民用航空、鐵路運(yùn)輸、海上運(yùn)輸、內(nèi)河運(yùn)輸、公路運(yùn)輸和聯(lián)運(yùn)等合同，稅率是按合同金額的萬分之五計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表貨物運(yùn)輸合同金額。
125.借款合同
指企業(yè)到期返還借款并支付利息的合同，稅率是按合同金額的萬分之零點(diǎn)五計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表借款合同金額。
126.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同
指企業(yè)財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同，稅率是按合同金額的千分之一計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同金額。
127.技術(shù)合同
指企業(yè)技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢或者服務(wù)訂立的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同，稅率是按合同金額的千分之零點(diǎn)三計(jì)算。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表技術(shù)合同金額。
128.應(yīng)納印花稅
指企業(yè)本期實(shí)際應(yīng)繳的印花稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額以及證券印花交易稅額，但不包括代扣代理的印花稅額。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表本期應(yīng)納稅額合計(jì)。
129.已繳印花稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的印花稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額以及證券印花交易稅額，但不包括代扣代理的印花稅額。對(duì)應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表本期已繳稅額合計(jì)。
130.其中證券交易印花稅
指企業(yè)從事證券買賣所繳納的費(fèi)用。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的證券交易印花稅。
（六）其他稅務(wù)指標(biāo)
131.本期已繳營(yíng)業(yè)稅稅款
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的營(yíng)業(yè)稅凈入庫(kù)稅額，包括因清欠、多繳、退稅、查補(bǔ)、代扣代理等所產(chǎn)生的稅額，以及企業(yè)入庫(kù)的滯納金。對(duì)應(yīng)口徑為本期實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅稅款及滯納金。
132.其中：清欠稅款
指企業(yè)因清欠所產(chǎn)生的非常規(guī)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的清欠稅款。
133.查補(bǔ)稅款
指企業(yè)因查補(bǔ)所產(chǎn)生的非常規(guī)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的查補(bǔ)稅款。
134.應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅
按“應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代理和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑為《城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表》第7列本期應(yīng)納稅。
135.已繳城市維護(hù)建設(shè)稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城市維護(hù)建設(shè)稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的城建稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。
136.應(yīng)納資源稅
按“應(yīng)交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代理和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑為《資源稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額6行合計(jì)。
137.已繳資源稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的資源稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的資源稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的資源稅。
138.土地增值稅應(yīng)稅務(wù)入
指企業(yè)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的應(yīng)稅務(wù)入，包括轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的全部?jī)r(jià)款及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益。對(duì)應(yīng)口徑為土地增值稅納稅申報(bào)表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）應(yīng)稅務(wù)入合計(jì)；土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)收入總額合計(jì)；土地增值稅納稅申報(bào)表（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額。
139.應(yīng)納土地增值稅
按“應(yīng)交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代理和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑為土地增值稅納稅申報(bào)表 （從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）本期應(yīng)繳稅額計(jì)算；土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）26欄應(yīng)繳土地增值稅稅額 ；土地增值稅納稅申報(bào)表（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）24欄應(yīng)繳土地增值稅稅額。
140.已繳土地增值稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的土地增值稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的土地增值稅。
141.應(yīng)納房產(chǎn)稅
按“應(yīng)交房產(chǎn)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代理和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅，或按納稅申報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑為《房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額。
142.已繳房產(chǎn)稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的房產(chǎn)稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的房產(chǎn)稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的房產(chǎn)稅。
143.應(yīng)納車船稅
按“應(yīng)交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代理和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑為《車船稅納稅申報(bào)表》第11列當(dāng)年應(yīng)繳稅額。
144.已繳車船稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車船稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的車船稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的車船稅。
145.應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅
按“應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代理和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑為《城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額。
146.已繳城鎮(zhèn)土地使用稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的城鎮(zhèn)土地使用稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅。
147.已繳個(gè)人所得稅
指?jìng)�(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)繳納的個(gè)人所得稅，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。本指標(biāo)由注冊(cè)類型為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代理企業(yè)員工的個(gè)人所得稅在代扣代理個(gè)人所得稅欄目反映。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的個(gè)人所得稅。
148.其中：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
指?jìng)�(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅。
149.已繳車輛購(gòu)置稅
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車輛購(gòu)置稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的車輛購(gòu)置稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的車輛購(gòu)置稅。
150.已繳契稅
指企業(yè)本期實(shí)際繳納的契稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的契稅。
151.已繳耕地占用稅
指企業(yè)本期實(shí)際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的耕地占用稅。
152.已繳煙葉稅
指企業(yè)本期實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的煙葉稅。
153.已繳其他稅務(wù)（含滯納金及罰款收入）
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅務(wù)中已繳的各項(xiàng)罰沒入庫(kù)稅務(wù)的滯納金和罰款收入。對(duì)應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的其他稅務(wù)。
（七）代扣代理稅務(wù)
154.代扣代理增值稅
指本期實(shí)際繳納的代扣代理增值稅。
155.代扣代理消費(fèi)稅
指本期實(shí)際繳納的代扣代理消費(fèi)稅。
156.代扣代理（預(yù)提）所得稅
指本期實(shí)際繳納的代扣代理（預(yù)提）所得稅。
157.代扣代理個(gè)人所得稅額
指本期實(shí)際繳納的代扣代理個(gè)人所得稅額。
158.其中：代扣代理工資薪金所得個(gè)人所得稅
指本期實(shí)際繳納代扣代理工資薪金所得個(gè)人所得稅。
159.代扣代理利息、股息、紅利所得個(gè)人所得稅
指本期實(shí)際繳納的代扣代理利息、股息、紅利所得個(gè)人所得稅。
（八）各項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo)
160.已繳教育費(fèi)附加
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的教育費(fèi)附加，包括因清欠、查補(bǔ)、多繳所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的教育費(fèi)附加。
161.已繳地方教育費(fèi)附加
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的地方教育費(fèi)附加，包括因清欠、查補(bǔ)、多繳所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的教育費(fèi)附加。
162.已繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，包括因清欠、查補(bǔ)、多繳所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代理的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。
163.已繳社�；�
指企業(yè)本期實(shí)際繳納的社�；稹０ɑ攫B(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)保險(xiǎn)（注：本指標(biāo)填報(bào)的是企業(yè)為職工繳納的全部社保基金，而不是由稅務(wù)機(jī)關(guān)代收的社�；穑�。
164.已繳其他行政事業(yè)性收費(fèi)
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外的其他行政事業(yè)性收費(fèi)（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的收費(fèi)）。
165.已繳其他收費(fèi)
指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外的收費(fèi)。
（九）其他指標(biāo)
166.電力消費(fèi)量（萬千瓦時(shí),1度=1千瓦時(shí)）
填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗電量（填報(bào)單位：萬千瓦時(shí)，1度=1千瓦時(shí)，1萬千瓦時(shí)=10000千瓦時(shí)），本指標(biāo)工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報(bào)。
167.煤炭消費(fèi)量（噸）
指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗煤量（噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實(shí)際消耗情況填報(bào)。如果是火力發(fā)電企業(yè)，請(qǐng)?zhí)顚憳?biāo)準(zhǔn)煤。
168.油消費(fèi)量（汽、煤、柴、燃料等）（噸）
指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗油量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報(bào)，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。
169.水資源消費(fèi)量（噸）
指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗水量（噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報(bào)。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。
170.本期支付的特許權(quán)使用費(fèi)
“特許權(quán)使用費(fèi)”是指一國(guó)居民將自己的財(cái)產(chǎn)，主要指無形財(cái)產(chǎn)（我對(duì)外所簽協(xié)定中也有包括有形財(cái)產(chǎn)的情況），如專利、專有技術(shù)、商標(biāo)、版權(quán)等（或機(jī)器設(shè)備等）特許給對(duì)方使用而收取的使用費(fèi)。本指標(biāo)填報(bào)本企業(yè)本期實(shí)際對(duì)外支付的特許權(quán)使用費(fèi)金額。收取的特許權(quán)使用費(fèi)金額可用負(fù)數(shù)填報(bào)。
171.其中：對(duì)境外支付的特許權(quán)使用費(fèi)
本指標(biāo)指本企業(yè)本期實(shí)際對(duì)境外支付的特許權(quán)使用費(fèi)金額，可根據(jù)《非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯開具稅務(wù)憑證申請(qǐng)表》相關(guān)指標(biāo)填寫。
172.本期支付的股息、利息和紅利
本指標(biāo)指本企業(yè)本期對(duì)外支付的股息、利息和紅利金額。
173.其中：對(duì)境外支付的股息、利息和紅利
本指標(biāo)指本企業(yè)本期對(duì)境外支付的股息、利息和紅利金額�？筛鶕�(jù)《非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯開具稅務(wù)憑證申請(qǐng)表》相關(guān)指標(biāo)填寫。
174.本期發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用支出
企業(yè)研發(fā)費(fèi)用，指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。本指標(biāo)填寫本企業(yè)本期發(fā)生的研究和發(fā)展各項(xiàng)費(fèi)用，具體指標(biāo)口徑可根據(jù)《中華人民共和國(guó)年度納稅申報(bào)表A類》中《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的“研究發(fā)費(fèi)用合計(jì)”指標(biāo)填寫。
175.本期發(fā)生的對(duì)境外投資額
指本期實(shí)際發(fā)生的對(duì)境外投資總金額。
176.本年新增的固定資產(chǎn)（凈值）
指本年累計(jì)新增的固定資產(chǎn)凈值，可根據(jù)固定資產(chǎn)原值的本期借方發(fā)生額計(jì)算填寫。
177.本年累計(jì)計(jì)提折舊
指本年固定資產(chǎn)實(shí)際累計(jì)計(jì)提的折舊。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)“累計(jì)折舊”科目本年累計(jì)發(fā)生額填寫。
178.平均職工人數(shù)（單位：人）
填寫本企業(yè)截止本季度全部職工平均人數(shù)，獨(dú)立核算企業(yè)填報(bào)。公式[（年初職工人數(shù)+期末職工人數(shù)）/2]取整，本指標(biāo)不得為空。
179.本年累計(jì)為職工支付的薪酬（含社�；穑�
填寫與本企業(yè)職工人數(shù)同口徑的本年度累計(jì)薪酬總額。是指勞動(dòng)者因從事生產(chǎn)活動(dòng)所得的全部報(bào)酬，包括工資及其計(jì)提的各種職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”本期貸方發(fā)生額填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)本指標(biāo)口徑分析填列。主要包括三種形式：一是貨幣性收入，包括企業(yè)支付給勞動(dòng)者的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼；二是實(shí)物收入，包括企業(yè)以免費(fèi)或低于成本價(jià)提供給勞動(dòng)者的各種物質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；三是企業(yè)為勞動(dòng)者支付的社會(huì)保險(xiǎn)，具體包括企業(yè)為勞動(dòng)者向政府和保險(xiǎn)部門支付的待業(yè)、退休、養(yǎng)老、人身、醫(yī)療、家庭財(cái)產(chǎn)等保險(xiǎn)。為職工支付的薪酬=工資＋福利＋獎(jiǎng)金＋津貼＋為職工繳納的社保基金＋醫(yī)療補(bǔ)貼＋為職工繳納的住房公積金＋交通補(bǔ)助等。
180.其中：實(shí)際支付給職工的工資
指企業(yè)實(shí)際支付給職工的薪酬中的工資、福利、獎(jiǎng)金和津貼等。（179>=180）
（十）財(cái)務(wù)指標(biāo)
181－192行財(cái)務(wù)指標(biāo)只填寫累計(jì)數(shù)或期末余額。
181.營(yíng)業(yè)收入
是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。本項(xiàng)目反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額。
182. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
反映企業(yè)在報(bào)告期確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 指標(biāo)的“本期金額”；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)收入”指標(biāo)的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)收入”指標(biāo)的“本期金額”；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)收入”（或“擔(dān)保收入”）指標(biāo)的“本期金額”。
183. 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
反映企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得將未結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本、未結(jié)轉(zhuǎn)的開發(fā)成本列入本項(xiàng)目。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 指標(biāo)的“本期金額”；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“營(yíng)業(yè)成本”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)成本”指標(biāo)的“本期金額”；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)成本”（或“營(yíng)業(yè)支出”）的“本期金額”。
184.財(cái)務(wù)費(fèi)用
反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，為進(jìn)行資金籌集等理財(cái)活動(dòng)而發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。（為購(gòu)建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用，在“在建工程”“制造費(fèi)用”等科目核算）。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。本項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“財(cái)務(wù)費(fèi)用” 指標(biāo)的“本期金額”；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“財(cái)務(wù)費(fèi)用”指標(biāo)的“本期金額”。
185.投資收益
指企業(yè)在一定的會(huì)計(jì)期間以各種方式投資所取得的回報(bào)。投資收益包括對(duì)外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉(zhuǎn)讓債權(quán)得款項(xiàng)高于賬面價(jià)值的差額等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額填寫;如為投資損失，以“-”號(hào)填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“投資收益” 指標(biāo)的“本期金額”；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“投資收益”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“投資收益”指標(biāo)的“本期金額”；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“投資收益”的“本期金額”。
186.利潤(rùn)總額
由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出，計(jì)算公式（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）（計(jì)算20=16+17-19）。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“利潤(rùn)總額”指標(biāo)的“本期金額”；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“利潤(rùn)總額”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“利潤(rùn)總額”指標(biāo)的“本期金額”；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“利潤(rùn)總額”的“本期金額”。
187.資產(chǎn)總計(jì)
反映企業(yè)實(shí)際擁有或者控制的，并預(yù)期可以給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的各項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計(jì)”欄填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“資產(chǎn)總計(jì)”（或“資產(chǎn)合計(jì)”）指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
188.應(yīng)收賬款
反映企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等而應(yīng)向購(gòu)買單位收取的各種款項(xiàng)，減去已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填寫。金融業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)“拆放同業(yè)+拆放金融性公司+短期貸款+應(yīng)收進(jìn)出口押匯+應(yīng)收賬款-壞帳準(zhǔn)備+貼現(xiàn)”等科目情況合并填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“應(yīng)收賬款”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
189.存貨合計(jì)
反映企業(yè)期末各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “物資采購(gòu)”“原材料”“低值易耗品”“自制半成品”“庫(kù)存商品”“包裝物”“分期收款發(fā)出而品”“委托加工物資”“委托代銷商品”“受托代銷商品”“生產(chǎn)成本”等科目的期末余額合計(jì)，減去“代銷商品款”“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填寫。材料采用計(jì)劃成本核算，以及庫(kù)存商品采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算的企業(yè)，還應(yīng)按加減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“存貨”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
190.原材料
反映企業(yè)期末各種材料的實(shí)際成本，包括原料及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品（外購(gòu)件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。材料采用計(jì)劃成本核算的企業(yè)，應(yīng)按加減材料成本差異后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“原材料”科目期末余額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“原材料”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
191.庫(kù)存商品
反映企業(yè)期末已完成全部生產(chǎn)過程并已驗(yàn)收入庫(kù)，合乎標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對(duì)外銷售的產(chǎn)品以及外購(gòu)或委托加工完成驗(yàn)收入庫(kù)用于銷售的各種商品的實(shí)際成本。庫(kù)存商品采用售價(jià)核算的企業(yè)，應(yīng)按加減商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“庫(kù)存商品”科目期末余額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“庫(kù)存商品”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
192.負(fù)債合計(jì)
反映企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)的，并預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)。本項(xiàng)目根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“負(fù)債合計(jì)”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
193-196行其它稅務(wù)指標(biāo)（新增加水資源、環(huán)境保護(hù)稅指標(biāo)）
193. 應(yīng)納水資源稅”取自《水資源稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額。
194. “已繳水資源稅”取自《水資源稅納稅申報(bào)表》本期已繳稅額。
195. “應(yīng)納環(huán)境保護(hù)稅”取自《環(huán)境保護(hù)稅納稅申報(bào)表（A類）》/《環(huán)境保護(hù)稅納稅申報(bào)表（B類）》本期應(yīng)納稅額。
196. “已繳環(huán)境保護(hù)稅”取自《環(huán)境保護(hù)稅納稅申報(bào)表（A類）》/《環(huán)境保護(hù)稅納稅申報(bào)表（B類）》本期已繳稅額。
三、B2表《2018年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅務(wù)信息（月報(bào)）表》填表說明
●《重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅務(wù)信息（月報(bào)）表》簡(jiǎn)稱《主要產(chǎn)品月報(bào)表》是記錄和反映主要產(chǎn)品（服務(wù)）產(chǎn)、銷、存和相關(guān)稅務(wù)情況的報(bào)表。
●重點(diǎn)稅源企業(yè)有涉及“產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品（服務(wù)）填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報(bào)本表。
●企業(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進(jìn)行填報(bào)。
●當(dāng)期數(shù)據(jù)由企業(yè)按月填報(bào)，累計(jì)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。
●企業(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報(bào)，僅填報(bào)很終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)。
●計(jì)量單位：系統(tǒng)在相應(yīng)的產(chǎn)品后自動(dòng)帶出，無需填寫。
●金額單位：萬元（價(jià)格單位：元）。
●本表所列指標(biāo)說明序號(hào)均按該指標(biāo)在軟件中的實(shí)際的列號(hào)表示，其中：?jiǎn)瘟芯鶠楸灸陻?shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)。
各項(xiàng)指標(biāo)口徑說明如下：
1.產(chǎn)品名稱
指企業(yè)所生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的名稱，根據(jù)軟件任務(wù)的產(chǎn)品編碼選擇填寫。
2.計(jì)量單位
無需企業(yè)填寫，系統(tǒng)在相應(yīng)的產(chǎn)品后自動(dòng)帶出。
3、4.期初產(chǎn)品庫(kù)存量
指本年和上年同期月初產(chǎn)成品的庫(kù)存數(shù)量。
5、6.產(chǎn)品產(chǎn)量（購(gòu)進(jìn)量）：
指企業(yè)本年和上年同期生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量。
7、8. 產(chǎn)品銷量：（審核[7≤3+5] [8≤4+6]）
指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量。
9、10.產(chǎn)品銷售價(jià)格（元）
指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的平均銷售價(jià)格（計(jì)算公式：產(chǎn)品銷售價(jià)格＝銷售收入/產(chǎn)品銷量）。如因出口等原因造成銷售價(jià)格不能通過審核公式，請(qǐng)寫填報(bào)說明。
11、12. 銷售收入：（必填）
指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的收入合計(jì)，包括視同銷售貨物的收入合計(jì)。
13、14.其中：出口銷售收入
指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際出口貨物的銷售收入。
15、16.其中：免稅銷售收入
指企業(yè)本期銷售貨物的減免銷售收入。
17、18.應(yīng)納稅務(wù)收入
指企業(yè)本期實(shí)際應(yīng)繳納的稅務(wù)收入。
19、20.期末產(chǎn)品庫(kù)存量
指企業(yè)本期實(shí)際的期末產(chǎn)品庫(kù)存量。
四、B3表《2018年季重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》填報(bào)說明
●《重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》（以下簡(jiǎn)稱《財(cái)務(wù)季報(bào)表》），本表反映的是本企業(yè)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別指標(biāo)外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。本表分利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表二部分。本表按照新會(huì)計(jì)制度制定，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)按照企業(yè)實(shí)際情況如實(shí)填報(bào)，實(shí)行其他會(huì)計(jì)制度的企業(yè)根據(jù)本表填報(bào)說明的要求填報(bào)相關(guān)指標(biāo)。如果企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度為行業(yè)會(huì)計(jì)制度，與本表內(nèi)容不一致的，由企業(yè)根據(jù)本表設(shè)置的指標(biāo)口徑計(jì)算得出。
（一）利潤(rùn)表指標(biāo)
利潤(rùn)表：
是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)利潤(rùn)（或虧損）實(shí)現(xiàn)情況的報(bào)表。本表共計(jì)有（3-22行）20項(xiàng)指標(biāo)。金融業(yè)企業(yè)可以根據(jù)本行業(yè)實(shí)際情況僅填報(bào)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出等科目。但如果金融業(yè)企業(yè)將營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等相關(guān)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)成本分開計(jì)算的，則需要填寫全部指標(biāo)。
●本表應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)核算的利潤(rùn)表的相關(guān)項(xiàng)目，按季填寫截止報(bào)告期的年度累計(jì)數(shù)。
●表中各項(xiàng)指標(biāo)的金額單位均為“萬元”。
以下所列指標(biāo)說明序號(hào)均按該指標(biāo)在軟件中的實(shí)際行號(hào)表示，各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)口徑說明如下：
3.營(yíng)業(yè)收入
是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。本項(xiàng)目反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。
4. 其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
反映企業(yè)在報(bào)告期確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)收入”指標(biāo)的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)收入”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)收入”（或“擔(dān)保收入”）指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
5. 其他業(yè)務(wù)收入
指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外的所有通過銷售商品、提供勞務(wù)收入及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日�；顒�(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的流入。如材料物資及包裝物銷售、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運(yùn)輸、廢舊物資出售收入等。實(shí)行新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)在填報(bào)本指標(biāo)時(shí)，均根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期貸方發(fā)生額填寫。適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“其他業(yè)務(wù)收入”（或“其他收入”）指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
6.營(yíng)業(yè)成本
指企業(yè)所銷售商品或者所提供勞務(wù)的成本。營(yíng)業(yè)成本應(yīng)當(dāng)與所銷售商品或者所提供勞務(wù)而取得的收入進(jìn)行配比。營(yíng)業(yè)成本又分為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本；本項(xiàng)目應(yīng)為企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本之和，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。
7. 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
反映企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得將未結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本、未結(jié)轉(zhuǎn)的開發(fā)成本列入本項(xiàng)目。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“營(yíng)業(yè)成本”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)成本”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)成本”（或“營(yíng)業(yè)支出”）的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
8. 其他業(yè)務(wù)成本
核算企業(yè)除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的成本。包括：銷售材料成本，出租固定資產(chǎn)折舊額，出租無形資產(chǎn)攤銷額，出租包裝物成本或攤銷額。實(shí)行新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)均根據(jù)“其他業(yè)務(wù)成本”科目本期借方發(fā)生額填寫。對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“其他業(yè)務(wù)成本”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
9.營(yíng)業(yè)稅金及附加
反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)稅金及附加”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)稅金及附加”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
10. 銷售費(fèi)用
反映企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費(fèi)用，包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、委托代銷手續(xù)費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)(不含融資租賃費(fèi))和銷售服務(wù)費(fèi)、銷售部門人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費(fèi)等。本項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)的“銷售費(fèi)用（或營(yíng)業(yè)費(fèi)用）”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)費(fèi)用” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“銷售費(fèi)用”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“銷售費(fèi)用”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
11. 管理費(fèi)用
反映企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的管理費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“管理費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)行政管理部門(總部)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出進(jìn)入本科目，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核算單位為開發(fā)產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，包括工資、福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用，不得計(jì)入本科目。本項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)的“管理費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“管理費(fèi)用” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“管理費(fèi)用”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“管理費(fèi)用”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
12. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，為進(jìn)行資金籌集等理財(cái)活動(dòng)而發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。（為購(gòu)建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用，在“在建工程”“制造費(fèi)用”等科目核算）。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。本項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“財(cái)務(wù)費(fèi)用” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“財(cái)務(wù)費(fèi)用”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
13. 資產(chǎn)減值損失
是指反映企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。本項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)的“資產(chǎn)減值損失”科目的發(fā)生額填寫。適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“資產(chǎn)減值損失”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“資產(chǎn)減值損失”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
14. 公允價(jià)值變動(dòng)收益
指反映企業(yè)應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)收益。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)“公允價(jià)值變動(dòng)收益”科目的發(fā)生額分析填寫，如為凈損失，本項(xiàng)目以“-”號(hào)填寫。就證券公司而言，“公允價(jià)值變動(dòng)收益”主要包括：交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升形成的利得，如自營(yíng)證券的浮盈；所創(chuàng)設(shè)認(rèn)沽權(quán)證等交易性金融負(fù)債公允價(jià)值下降形成的利得。適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“公允價(jià)值變動(dòng)收益”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“公允價(jià)值變動(dòng)收益”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
15.投資收益
指企業(yè)在一定的會(huì)計(jì)期間以各種方式投資所取得的回報(bào)。投資收益包括對(duì)外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉(zhuǎn)讓債權(quán)得款項(xiàng)高于賬面價(jià)值的差額等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額填寫;如為投資損失，以“-”號(hào)填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“投資收益” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“投資收益”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“投資收益”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“投資收益”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
16. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是企業(yè)很基本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果，也是企業(yè)一定時(shí)期獲得利潤(rùn)中很主要、很穩(wěn)定的來源。計(jì)算方法為“營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益+投資收益”。 實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)” 指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
17. 營(yíng)業(yè)外收入
反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “營(yíng)業(yè)外收入”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)外收入”指標(biāo)的“本期金額”填年度累計(jì)數(shù)；，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“營(yíng)業(yè)外收入”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)外收入”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)外收入”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
18. 其中：補(bǔ)貼收入
實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)反映企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入以及退回的增值稅等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“補(bǔ)貼收入”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫本指標(biāo)。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“補(bǔ)貼收入”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
19. 營(yíng)業(yè)外支出
反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)外支出”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)外支出”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“營(yíng)業(yè)外支出”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)外支出”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“營(yíng)業(yè)外支出”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
20. 利潤(rùn)總額
由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出，計(jì)算公式（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）（計(jì)算20=16+17-19）。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“利潤(rùn)總額”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“利潤(rùn)總額”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“利潤(rùn)總額”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“利潤(rùn)總額”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
21. 所得稅費(fèi)用
反映企業(yè)應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“所得稅費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“所得稅”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“所得稅費(fèi)用”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“所得稅費(fèi)用”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“所得稅費(fèi)用”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
22. 凈利潤(rùn)
反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出，計(jì)算公式（凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用）（計(jì)算22=20-21）。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“凈利潤(rùn)”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》的“凈利潤(rùn)”的“本年累計(jì)金額”；適用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“凈利潤(rùn)”指標(biāo)的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)；適用其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《利潤(rùn)表》“凈利潤(rùn)”的“本期金額”，填年度累計(jì)數(shù)。
（二）資產(chǎn)負(fù)債表
資產(chǎn)負(fù)債表：是反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況。本表應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)核算的資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項(xiàng)目按季填寫，表中各項(xiàng)指標(biāo)的金額單位均為“萬元”。各項(xiàng)指標(biāo)的填報(bào)要求如下：
●本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列金額填寫。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和金額按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。年初數(shù)由企業(yè)在年初時(shí)一次填報(bào)，以后各期由軟件自動(dòng)計(jì)算得出。
●本表“期末數(shù)”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填寫方法如下：
3. 資產(chǎn)總計(jì)
反映企業(yè)實(shí)際擁有或者控制的，并預(yù)期可以給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的各項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計(jì)”欄填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“資產(chǎn)總計(jì)”（或“資產(chǎn)合計(jì)”）指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
4. 其中：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)
反映企業(yè)可以在1年或者超過1年的1個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或被銷售、耗用的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”欄的金額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
5. 貨幣資金
反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”“銀行存款”“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填寫。金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“現(xiàn)金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項(xiàng)+存放同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)行款項(xiàng)”等科目合計(jì)填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“貨幣資金”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
6. 交易性金融資產(chǎn)
反映企業(yè)持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的為交易目的的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的期末余額填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫本指標(biāo)。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“交易性金融資產(chǎn)”（或“以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”）指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
7. 應(yīng)收票據(jù)
反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收票據(jù)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目金額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“應(yīng)收票據(jù)”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
8. 應(yīng)收賬款
反映企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等而應(yīng)向購(gòu)買單位收取的各種款項(xiàng)，減去已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填寫。金融業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)“拆放同業(yè)+拆放金融性公司+短期貸款+應(yīng)收進(jìn)出口押匯+應(yīng)收賬款-壞帳準(zhǔn)備+貼現(xiàn)”等科目情況合并填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“應(yīng)收賬款”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
9. 預(yù)付賬款
反映企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。企業(yè)可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)付賬款”項(xiàng)目金額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“預(yù)付賬款”（或“預(yù)付款項(xiàng)”）指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
10. 應(yīng)收利息
反映企業(yè)債券投資等已到付息日但尚未領(lǐng)取的利息及銀行定期存款在會(huì)計(jì)期末計(jì)算的應(yīng)歸屬于本會(huì)計(jì)期間的利息。企業(yè)可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收利息”項(xiàng)目金額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“應(yīng)收利息”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
11.其他應(yīng)收款
反映企業(yè)除應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，包括各種賠款、罰款、備用金、應(yīng)向職工收取的各種墊付款等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目的金額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“其他應(yīng)收款”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
12. 存貨
反映企業(yè)期末各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “物資采購(gòu)”“原材料”“低值易耗品”“自制半成品”“庫(kù)存商品”“包裝物”“分期收款發(fā)出而品”“委托加工物資”“委托代銷商品”“受托代銷商品”“生產(chǎn)成本”等科目的期末余額合計(jì)，減去“代銷商品款”“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填寫。材料采用計(jì)劃成本核算，以及庫(kù)存商品采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算的企業(yè)，還應(yīng)按加減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“存貨”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
13. 其中：原材料
反映企業(yè)期末各種材料的實(shí)際成本，包括原料及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品（外購(gòu)件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。材料采用計(jì)劃成本核算的企業(yè)，應(yīng)按加減材料成本差異后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“原材料”科目期末余額填寫，未核算原材料科目的，可以不填寫本指標(biāo)。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“原材料”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
14. 庫(kù)存商品
反映企業(yè)期末已完成全部生產(chǎn)過程并已驗(yàn)收入庫(kù)，合乎標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對(duì)外銷售的產(chǎn)品以及外購(gòu)或委托加工完成驗(yàn)收入庫(kù)用于銷售的各種商品的實(shí)際成本。庫(kù)存商品采用售價(jià)核算的企業(yè)，應(yīng)按加減商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“庫(kù)存商品”科目期末余額填寫，未核算庫(kù)存商品科目的，可以不填寫本指標(biāo)。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“庫(kù)存商品”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
15.非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：(14=3-4)
本指標(biāo)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生，計(jì)算公式（非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=資產(chǎn)總計(jì)-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）（計(jì)算15=3-4）。反映企業(yè)非流動(dòng)資產(chǎn)的情況，金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)”科目填寫。
16. 可供出售的金融資產(chǎn)
實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“可供出售的金融資產(chǎn)”科目填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“可供出售的金融資產(chǎn)”指標(biāo)的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。
17. 投資性房地產(chǎn)
是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“投資性房地產(chǎn)”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
18. 長(zhǎng)期股權(quán)投資
反映企業(yè)持有的對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本項(xiàng)目根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目余額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“長(zhǎng)期股權(quán)投資”指標(biāo)的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。
19. 固定資產(chǎn)(凈值)
指企業(yè)實(shí)際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)等于“固定資產(chǎn)原價(jià)”減去“累計(jì)折舊”的差。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：適用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“固定資產(chǎn)凈值”指標(biāo)的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”；適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“固定資產(chǎn)”指標(biāo)的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。
20.在建工程
指企業(yè)固定資產(chǎn)的新建、改建、擴(kuò)建，或技術(shù)改造、設(shè)備更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。本項(xiàng)目根據(jù)“在建工程”科目余額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“在建工程”指標(biāo)的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。
21.無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。本項(xiàng)目根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“無形資產(chǎn)”指標(biāo)的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。
22. 負(fù)債合計(jì)
反映企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)的，并預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)。本項(xiàng)目根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“負(fù)債合計(jì)”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
23. 其中：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
反映企業(yè)必須在1年或者超過1年的1個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的流動(dòng)負(fù)債合計(jì)數(shù)，本項(xiàng)目根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
24.其中：短期借款
指企業(yè)用來維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金或?yàn)榈謨旐?xiàng)全力而向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等外單位借入的、還款期限在一年或超過一年的一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)的各種借款。本項(xiàng)目根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“短期借款”項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“短期借款”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
25. 其中：交易性金融負(fù)債
反映企業(yè)采用短期獲利模式進(jìn)行融資所形成的負(fù)債，由實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填寫。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“交易性金融負(fù)債”科目填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“交易性金融負(fù)債”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
26.應(yīng)付票據(jù)
反映企業(yè)購(gòu)買材料、商品或接受勞務(wù)等而開出、承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“應(yīng)付票據(jù)”科目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“應(yīng)付票據(jù)”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
27. 應(yīng)付賬款
指企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“應(yīng)付賬款”科目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“應(yīng)付賬款”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
28.預(yù)收賬款
反映企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)，是在企業(yè)銷售交易成立以前，預(yù)先收取的部分貨款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收款項(xiàng)”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填寫。如“預(yù)收款項(xiàng)”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有借方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目?jī)?nèi)填寫;如 “應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目有貸方余額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“預(yù)收賬款”項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“預(yù)收賬款”（或“預(yù)收款項(xiàng)”）指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
29. 其他應(yīng)付款
反映企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項(xiàng)，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他應(yīng)付款”科目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“其他應(yīng)付款”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
30.非流動(dòng)性負(fù)債合計(jì)
本指標(biāo)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出，計(jì)算公式：非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=負(fù)債合計(jì)-流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(30=22-23)。其中：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)須在1年或者超過1年的1個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上償還的長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)數(shù)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)則反映“非流動(dòng)性負(fù)債”科目金額。
31.長(zhǎng)期借款
反映企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“長(zhǎng)期借款”科目填列。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“長(zhǎng)期借款”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
32.股東權(quán)益合計(jì)
是指企業(yè)所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。本項(xiàng)目應(yīng)等于“資產(chǎn)合計(jì)”減去“負(fù)債合計(jì)”的差。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）；保險(xiǎn)類企業(yè)對(duì)應(yīng)申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“資產(chǎn)合計(jì)”減去“負(fù)債合計(jì)”的差。
33.實(shí)收資本（或股本）
反映企業(yè)各投資者實(shí)際投入的資本（或股本）總額。本項(xiàng)目根據(jù)“實(shí)收資本”（或股本）科目的期末余額填寫。對(duì)應(yīng)口徑為：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》的“實(shí)收資本（或股本）” 指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
34.資本公積
反映企業(yè)資本公積的期末余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“資本公積”科目的期末余額填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“資本公積”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
35. 未分配利潤(rùn)
反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)經(jīng)過彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤(rùn)留存在企業(yè)的、歷年結(jié)存的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“未分配利潤(rùn)”填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“未分配利潤(rùn)”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
36.盈余公積
指企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“盈余公積”項(xiàng)目填寫。對(duì)應(yīng)口徑：申報(bào)附列資料財(cái)務(wù)表中《資產(chǎn)負(fù)債表》“盈余公積”指標(biāo)的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。
五、B4表《重點(diǎn)稅源企業(yè)景氣調(diào)查問卷（季報(bào)）》填報(bào)說明
本表通過調(diào)查問卷的形式對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、稅務(wù)預(yù)測(cè)、實(shí)現(xiàn)及繳納情況進(jìn)行調(diào)查。共設(shè)置了包括企業(yè)對(duì)本行業(yè)景氣狀況判斷和本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況判斷以及對(duì)稅務(wù)趨勢(shì)判斷和對(duì)本企業(yè)主要指標(biāo)全年預(yù)測(cè)四個(gè)大類的問題共26個(gè)問題和7項(xiàng)預(yù)測(cè)指標(biāo)，本表按季填報(bào)。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。請(qǐng)企業(yè)綜合分析后予以填報(bào)。
（一）本行業(yè)景氣狀況判斷
1.您對(duì)本行業(yè)本季生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的看法
2.您對(duì)本行業(yè)下季生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的看法
3.您對(duì)本行業(yè)全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的看法
（二）本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況判斷
4.您對(duì)本企業(yè)本季生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的看法是
5.您對(duì)本企業(yè)下季生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的看法是
6.您對(duì)本企業(yè)全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的看法是
（三）主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)
7.下季營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)比本季
8.下季營(yíng)業(yè)成本預(yù)計(jì)比本季
9.下季人員工資成本預(yù)計(jì)比本季
10.下季融資成本預(yù)計(jì)比本季
11.下季利潤(rùn)總額預(yù)計(jì)比本季(盈利企業(yè)填)
12.下季虧損額預(yù)計(jì)比本季(虧損企業(yè)填)
(四)流動(dòng)資金
13.本季流動(dòng)資金
14.下季流動(dòng)資金預(yù)計(jì)
（五）固定資產(chǎn)投資
15.本季固定資產(chǎn)投資比上季
16.下季固定資產(chǎn)投資預(yù)計(jì)比本季
（六）進(jìn)出口（有進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)填寫）
17.本季進(jìn)口貨物金額比上季
18.下季進(jìn)口貨物金額預(yù)計(jì)比本季
19.本季出口貨物金額比上季
20.下季出口貨物金額預(yù)計(jì)比本季
（七）其他
21.本季勞動(dòng)用工比上季
22.下季勞動(dòng)用工預(yù)計(jì)比本季
23.本季訂單比上季
24.下季訂單預(yù)計(jì)比本季
25.本季產(chǎn)能利用率比上季
26.下季產(chǎn)能利用率預(yù)計(jì)比本季
（八）主要指標(biāo)預(yù)測(cè)
1.營(yíng)業(yè)收入（萬元）
是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。
A.下季度預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)下季度將實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入。
B.上年同期
指上年同期實(shí)際的營(yíng)業(yè)收入。
C.2018年全年預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)2018年實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入，本指標(biāo)按季預(yù)測(cè)全年情況。對(duì)于本期不結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入企業(yè)，可參照本期增值稅銷售收入與營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅務(wù)入合計(jì)數(shù)（預(yù)計(jì)數(shù)或?qū)嶋H發(fā)生額）填寫。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。
D.2017年全年實(shí)際
根據(jù)2017年《利潤(rùn)表》（年報(bào)）的“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)填寫。其中： 2、5、8月填報(bào)2017年全年實(shí)際指標(biāo)；11月填報(bào)2018年全年實(shí)際指標(biāo)。
2.利潤(rùn)總額（萬元）
是指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的盈虧總額。如為虧損總額，以“-”號(hào)填寫。
A.下季度預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)下季度將實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額。
B.上年同期
指上年同期實(shí)際的利潤(rùn)總額。
C.2018年全年預(yù)測(cè)
預(yù)計(jì)2018年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額，可根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況填報(bào)2018年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。
D.2017年全年實(shí)際
根據(jù)2017年《利潤(rùn)表》（年報(bào)）的“利潤(rùn)總額”項(xiàng)填寫。其中： 2、5、8月填報(bào)2017年全年實(shí)際指標(biāo)；11月填報(bào)2018年全年實(shí)際指標(biāo)。
3.國(guó)內(nèi)稅務(wù)合計(jì)（萬元）
稅務(wù)合計(jì)指國(guó)稅局、地稅局實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅務(wù)的合計(jì)數(shù)，包括代扣代理的各項(xiàng)稅務(wù)，不包含進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的關(guān)稅和代征稅。
A.下季度預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)下季度將實(shí)現(xiàn)的稅務(wù)合計(jì)。
B.上年同期
指上年同期實(shí)際繳納的稅務(wù)合計(jì)。
C. 2018年全年預(yù)測(cè)
預(yù)計(jì)本年將實(shí)現(xiàn)的稅務(wù)合計(jì)。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。
D.2017年全年實(shí)際
是指2017年實(shí)際繳納的稅務(wù)合計(jì)。其中： 2、5、8月填報(bào)2017年全年實(shí)際指標(biāo)；11月填報(bào)2018年全年實(shí)際指標(biāo)。
①增值稅（萬元）
A.下季度預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)下季度將實(shí)現(xiàn)的增值稅。
B.上年同期
指上年同期實(shí)際繳納的增值稅。
C. 2018年全年預(yù)測(cè)
預(yù)計(jì)本年將要繳納的增值稅。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。
D.2017年全年實(shí)際
是指2017年實(shí)際繳納的增值稅。其中： 2、5、8月填報(bào)2017年全年實(shí)際指標(biāo)；11月填報(bào)2018年全年實(shí)際指標(biāo)。
②消費(fèi)稅（萬元）
A.下季度預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)下季度將實(shí)現(xiàn)的消費(fèi)稅。
B.上年同期
指上年同期實(shí)際繳納的消費(fèi)稅。
C.2018年全年預(yù)測(cè)
預(yù)計(jì)本年將要繳納的消費(fèi)稅。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。
D.2017年全年實(shí)際
是指2017年實(shí)際繳納的消費(fèi)稅。其中： 2、5、8月填報(bào)2017年全年實(shí)際指標(biāo)；11月填報(bào)2018年全年實(shí)際指標(biāo)。
③企業(yè)所得稅（萬元）
A.下季度預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)下季度將實(shí)現(xiàn)的企業(yè)所得稅。
B.上年同期
指上年同期實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。
C.2018年全年預(yù)測(cè)
預(yù)計(jì)本年將要繳納的企業(yè)所得稅。包括預(yù)計(jì)在2018年將要預(yù)繳本年的企業(yè)所得稅和在2018年匯算清繳2017年度的企業(yè)所得稅額。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。
D.2017年全年實(shí)際
是指2017年實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。包括在2017年實(shí)際預(yù)繳本年的企業(yè)所得稅和在2017年匯算清繳2016年度的企業(yè)所得稅額。其中： 2、5、8月填報(bào)2017年全年實(shí)際指標(biāo)；11月填報(bào)2018年全年實(shí)際指標(biāo)。
④個(gè)人所得稅（萬元）
A.下季度預(yù)測(cè)
指預(yù)計(jì)下季度將實(shí)現(xiàn)的個(gè)人所得稅。
B.上年同期
指上年同期實(shí)際繳納的個(gè)人所得稅。
C.2018年全年預(yù)測(cè)
預(yù)計(jì)本年將要繳納的個(gè)人所得稅。其中：2、5、8月填報(bào)2018年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)；11月填報(bào)2019年全年預(yù)測(cè)指標(biāo)。
D.2017年全年實(shí)際指標(biāo)
百都會(huì)計(jì)www.zekv.com與所有創(chuàng)業(yè)者共勉。創(chuàng)業(yè)不易，創(chuàng)業(yè)九死一生。盡管百都會(huì)計(jì)已經(jīng)獲得了兩輪千萬級(jí)的投資（感謝長(zhǎng)石資本、英諾基金），我們依然感覺創(chuàng)業(yè)資源極度有限，我們非常感謝為我們提供補(bǔ)貼和辦公室的相關(guān)政府單位和園區(qū)，每一個(gè)資助和扶持，對(duì)我們的發(fā)展都非常重要。我們希望能夠?yàn)楦嗟膭?chuàng)業(yè)者，爭(zhēng)取到更有利一點(diǎn)的政策。
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